Pode-se conceituar a lavagem de dinheiro como sendo o processo utilizado para ocultar ou dissimular a origem ilícita de determinados ativos financeiros ou bens patrimoniais, com o objetivo de lhes dar aparência legal, para futura utilização.

Faturar serviços nunca prestados ou faturar além do que deveria são formas de dissimular a origem do dinheiro.

Laranjas são pessoas que “emprestam” o seu nome para abrir contas e ocultar a verdadeira identidade do seu beneficiário. Fazem isso em troca de uma boa gratificação

A lavagem de dinheiro resulta das seguintes fases:

• 1ª Colocação – Introduzir o dinheiro sujo no sistema econômico com o objetivo de ocultar a sua origem.
• 2ª Ocultação – Dificultar o rastreamento do ativo ganho de forma suja, movimentando esse dinheiro através de várias transações financeiras.
• 3ª Integração – Utilizar o dinheiro que, nesta fase, já sai limpo para um novo circuito econômico.